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DAC8-Check: Meldet deine Börse ans Finanzamt?

Ab dem 1. Januar 2026 melden EU-lizenzierte Krypto-Börsen alle Transaktionen automatisch an die Steuerbehörden. Prüfe hier den Meldestatus deiner Börsen.

DAC8-Timeline

Okt. 2023
EU-Richtlinie verabschiedet
EU-Rat nimmt DAC8 an
Dez. 2025
Nationale Umsetzung
Umsetzung in deutsches Recht
1. Jan. 2026
Meldepflicht in Kraft
CASPs melden ab sofort
2027
Erste Meldung für 2026
Datenaustausch zwischen EU-Staaten

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Kurz & Knapp

DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8) ist die EU-Richtlinie, die ab dem 1. Januar 2026 alle EU-lizenzierten Krypto-Dienstleister verpflichtet, Transaktionsdaten automatisch an nationale Steuerbehörden zu melden. Die Daten werden zwischen allen 27 EU-Mitgliedstaaten ausgetauscht.

  • Meldepflicht seit 1. Januar 2026, erste Meldung 2027 für das Steuerjahr 2026
  • Gemeldet werden: Identitätsdaten, alle Transaktionen, Volumina pro Coin, Wallet-Adressen
  • Keine Mindestgrenze: Auch Micro-Transaktionen und Dust-Beträge werden erfasst
  • Die Meldung entbindet nicht von der eigenen Steuerpflicht (Anlage SO, § 23 EStG)
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Was ist DAC8? Die EU-Meldepflicht für Krypto erklärt

DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8) ist die 8. Änderung der EU-Richtlinie zur Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden, die seit dem 1. Januar 2026 alle EU-lizenzierten Krypto-Dienstleister zur automatischen Meldung von Transaktionsdaten an die nationalen Steuerbehörden verpflichtet.

Vor DAC8 war die steuerliche Erfassung von Krypto-Transaktionen in Europa weitgehend vom guten Willen der Anleger abhängig. Börsen meldeten keine Daten, Finanzämter hatten keinen systematischen Zugang zu Handelshistorien. Das Ergebnis: Die EU-Kommission schätzte die zusätzlichen Steuereinnahmen durch verbesserte Krypto-Meldepflichten auf rund 1,4 Milliarden EUR jährlich.

DAC8 schließt diese Lücke nach dem Vorbild des Common Reporting Standard (CRS) für Bankkonten. Die Richtlinie wurde im Oktober 2023 vom EU-Rat verabschiedet und musste bis Dezember 2025 in nationales Recht umgesetzt werden. Ab 2026 müssen alle CASPs (Crypto-Asset Service Providers nach MiCA) die Transaktionsdaten ihrer Nutzer an die zuständige nationale Behörde melden. Diese leitet die Daten automatisch an die Steuerbehörden der Heimatländer der Nutzer weiter.

Für deutsche Anleger bedeutet das: Nutzt du eine Börse mit niederländischer Lizenz (z.B. Bitvavo), meldet diese an die niederländische AFM. Die AFM leitet die Daten automatisch an das Bundeszentralamt für Steuern weiter, das sie an dein zuständiges Finanzamt gibt. Das Finanzamt gleicht die gemeldeten Daten dann mit deiner Steuererklärung ab.

Meldung entbindet nicht von der SteuerpflichtAuch wenn deine Börse unter DAC8 meldet, musst du Krypto-Gewinne weiterhin selbst in der Steuererklärung angeben (Anlage SO, § 23 EStG). Die Meldung dient dem Finanzamt zur Kontrolle, nicht als Ersatz für deine Erklärung.

Welche Daten werden unter DAC8 gemeldet?

DAC8 verpflichtet Krypto-Dienstleister zur Meldung von vier Datenkategorien: Identitätsdaten des Nutzers, alle Transaktionen (Käufe, Verkäufe, Transfers, Tausch), Gesamtvolumen pro Kryptowährung in EUR sowie Ein- und Auszahlungs-Wallet-Adressen.

Besonders relevant: Es gibt keine Mindestgrenze. Jede einzelne Transaktion wird gemeldet, unabhängig von der Höhe. Das betrifft auch Micro-Transaktionen, Dust-Beträge, Airdrops und Staking-Rewards, sofern sie über einen regulierten Dienstleister laufen. Die Daten werden mindestens 5 Jahre aufbewahrt.

DatenkategorieDetailsFrequenz
IdentitätsdatenName, Adresse, Geburtsdatum, Steuer-IDEinmalig bei Registrierung
TransaktionenKäufe, Verkäufe, Tausch, TransfersJährlich aggregiert
VoluminaGesamtvolumen pro Kryptowährung in EURJährlich aggregiert
Wallet-AdressenEin- und AuszahlungsadressenPro Transaktion
Keine MindestgrenzeAnders als bei anderen Meldepflichten gibt es bei DAC8 keinen Schwellenwert. Auch ein Kauf von 10 EUR Bitcoin wird gemeldet. Das Finanzamt erhält ein vollständiges Bild aller Krypto-Aktivitäten auf regulierten Plattformen.

DAC8-Meldestatus aller Börsen im Überblick

Von den 14 relevanten Krypto-Börsen für den deutschsprachigen Raum melden 12 ab 2026 automatisch an die Steuerbehörden, da sie über eine EU-Lizenz nach MiCA verfügen.

BörseDAC8-StatusMeldelandAufsicht
BitvavoMELDETNiederlandeAFM
BitpandaMELDETÖsterreichFMA
KrakenMELDETIrlandCBI
BisonMELDETDeutschlandBaFin
Trade RepublicMELDETDeutschlandBaFin
CoinbaseMELDETLuxemburgCSSF
Crypto.comMELDETMaltaMFSA
OKXMELDETMaltaMFSA
BybitMELDETÖsterreichFMA
KuCoinMELDETÖsterreichFMA
Gate.ioMELDETMaltaMFSA
Scalable CapitalMELDETDeutschlandBaFin
BinanceMELDET NICHT
MEXCMELDET NICHT

Stand: März 2026. Börsen mit MiCA-Lizenz sind zur DAC8-Meldung verpflichtet. Der Meldestatus kann sich ändern, sobald weitere Lizenzen erteilt werden.

Praxisbeispiele: So wirkt sich DAC8 auf dich aus

DAC8 verändert die Steuersituation für Krypto-Anleger grundlegend: Das Finanzamt erhält erstmals automatisch alle Transaktionsdaten und kann diese mit der Steuererklärung abgleichen.

Lisa nutzt Bitvavo (meldet unter DAC8)

Lisa kauft 2026 Bitcoin für 10.000 EUR auf Bitvavo und verkauft 3 Monate später für 13.000 EUR. Bitvavo meldet beide Transaktionen an die niederländische AFM. Die AFM leitet die Daten an das deutsche Finanzamt weiter. Das Finanzamt erwartet 3.000 EUR Gewinn in Lisas Steuererklärung (Anlage SO, steuerpflichtig da Haltefrist unter 1 Jahr).

Markus nutzt MEXC (meldet nicht unter DAC8)

Markus handelt auf MEXC (kein EU-Sitz, keine Meldung). Er ist komplett selbst verantwortlich für die Dokumentation aller Transaktionen. Vergisst Markus die Angabe in der Steuererklärung, riskiert er Nachzahlung, Verspätungszuschläge und ein Strafverfahren, falls das Finanzamt über andere Wege (z.B. CARF ab 2027) von seinen Trades erfährt.

DEX, Self-Custody und Privacy Coins unter DAC8

Dezentrale Exchanges (DeFi-Protokolle) ohne rechtliche Entität in der EU fallen nicht direkt unter die DAC8-Meldepflicht, On- und Off-Ramps über regulierte Plattformen werden jedoch vollständig erfasst.

Wer auf Uniswap oder dYdX handelt, wird dort nicht gemeldet. Allerdings: Der Wechsel zwischen Fiat und Krypto erfordert immer eine regulierte Plattform. Diese Einzahlungen und Auszahlungen werden gemeldet. Nutzt du z.B. Kraken, um EUR in ETH zu tauschen, auf einer DEX zu traden und dann das Ergebnis zurück über Kraken in EUR auszuzahlen, sieht das Finanzamt Ein- und Auszahlung mit den jeweiligen Beträgen.

Self-Custody (Hardware-Wallets, eigene Nodes) ist von DAC8 nicht direkt betroffen. Wer Coins auf einem Hardware-Wallet hält, ohne mit regulierten Diensten zu interagieren, wird nicht gemeldet. Die Travel Rule (Transfer of Funds Regulation) verlangt allerdings, dass Börsen bei Transfers zu externen Wallets die Empfängeradresse identifizieren.

Privacy Coins (Monero, Zcash) werden zunehmend problematisch. Mehrere EU-regulierte Börsen haben Monero delisted, weil die Nachverfolgung für DAC8-Compliance nicht möglich ist. Wer Privacy Coins über regulierte Plattformen handelt, wird dennoch gemeldet, mindestens mit Volumen und Wallet-Adresse der Börse.

EU-regulierte Börse (DAC8-meldend)

Automatische Meldung aller Transaktionen. Das Finanzamt hat ein vollständiges Bild. Diskrepanzen in der Steuererklärung fallen sofort auf.

DEX / Nicht-EU-Börse (keine Meldung)

Keine automatische Meldung. Eigenverantwortung bei Dokumentation. On-/Off-Ramps über regulierte Börsen werden trotzdem erfasst.

Häufige Fehler bei der DAC8-Vorbereitung

Viele Krypto-Anleger unterschätzen die Konsequenzen der automatischen Datenmeldung und bereiten sich unzureichend auf den Abgleich durch das Finanzamt vor.

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Steuererklärung nicht anpassen: Wer bisher Krypto-Gewinne nicht deklariert hat, sollte spätestens jetzt handeln. Ab 2026 gleicht das Finanzamt DAC8-Daten automatisch ab. Eine Selbstanzeige vor der ersten Meldung kann Straffreiheit sichern.
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Nur regulierte Börsen deklarieren: Transaktionen auf nicht-meldenden Börsen (MEXC, DEX) müssen trotzdem in der Steuererklärung angegeben werden. Das Finanzamt kann über CARF (ab 2027) auch diese Daten erhalten.
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Transaktionshistorie nicht sichern: Börsen können Daten nur begrenzt rückwirkend bereitstellen. Regelmäßige CSV-Exporte oder API-Anbindung an eine Steuersoftware sind Pflicht.
!
Haltefrist nicht dokumentieren: Die 1-Jahres-Haltefrist (§ 23 EStG) entscheidet über Steuerfreiheit. Ohne lückenlose Dokumentation der Kaufzeitpunkte kann das Finanzamt die FIFO-Methode zu deinem Nachteil anwenden.
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DAC8 mit MiCA verwechseln: MiCA reguliert den Markt (Lizenzen, Anlegerschutz), DAC8 regelt die Steuertransparenz (Datenmeldung). Beides sind separate Regelwerke mit unterschiedlichen Anforderungen.
Tipp: Jetzt vorbereiten statt reagierenExportiere regelmäßig Transaktionshistorien von allen Börsen. Eine Steuersoftware wie CoinTracking importiert Daten per API und erstellt automatisch steuerrelevante Berichte. So bist du auf den DAC8-Abgleich vorbereitet.

So bereitest du dich auf DAC8 vor

Die wichtigste Maßnahme für DAC8-Compliance ist die lückenlose Dokumentation aller Krypto-Transaktionen, auch auf Nicht-EU-Börsen und dezentralen Exchanges.

Das Finanzamt wird die gemeldeten Daten von EU-Börsen mit deiner Steuererklärung abgleichen. Diskrepanzen führen zu Rückfragen, Nachzahlungen und im schlimmsten Fall zu Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung. Wer proaktiv dokumentiert, hat nichts zu befürchten.

Exporte sichern

CSV-Exporte und API-Daten von allen genutzten Börsen herunterladen und archivieren.

Steuersoftware nutzen

Daten in CoinTracking importieren, Gewinne/Verluste nach FIFO berechnen lassen.

Steuererklärung prüfen

Alle Krypto-Einkünfte in Anlage SO deklarieren, auch von nicht-meldenden Börsen.

Börsen-Konsolidierung kann sinnvoll sein: Wer auf 5-6 verschiedenen Plattformen handelt, hat einen deutlich höheren Dokumentationsaufwand. Die Zusammenführung auf 1-2 EU-regulierte Hauptbörsen vereinfacht die Compliance und reduziert das Risiko von Lücken. Einen Vergleich regulierter Börsen findest du in unserem Börsenvergleich.

DAC8, MiCA und CARF: Das Regulierungs-Dreieck

DAC8, MiCA und CARF bilden ein dreistufiges Regulierungssystem: MiCA für den Markt, DAC8 für EU-Steuertransparenz, CARF für den globalen Datenaustausch.

DAC8MiCACARF
ZielSteuer-Transparenz (EU)Marktregulierung & AnlegerschutzSteuer-Transparenz (global)
In KraftAb 01.01.2026Seit 30.12.2024Ab 01.01.2027
GeltungsbereichEU (27 Mitgliedstaaten)EU (27 Mitgliedstaaten)52+ Länder weltweit
RechtsformEU-Richtlinie (nat. Umsetzung)EU-Verordnung (direkt)OECD-Framework (nat. Umsetzung)
BetrifftCASPs, BörsenCASPs, EmittentenCASPs, Broker, Wallets

Für deutsche Anleger entsteht damit eine dreifache Compliance-Schicht. MiCA sorgt dafür, dass Börsen sicher und lizenziert arbeiten. DAC8 meldet Transaktionsdaten automatisch ans Finanzamt ab 2026. CARF erweitert den Datenaustausch 2027 auf über 52 Länder weltweit. Lückenlose Dokumentation aller Krypto-Transaktionen ist damit keine Option mehr, sondern Pflicht.

Doppelmeldung ab 2027Ab 2027 greifen DAC8 und CARF gleichzeitig. Deutsche Anleger mit Konten bei EU-Börsen werden sowohl über DAC8 (EU-intern) als auch über CARF (global) gemeldet. Auch Schweizer Börsen melden dann über CARF an Deutschland.

Zusammenfassung: DAC8-Meldepflicht

DAC8 verpflichtet EU-lizenzierte Krypto-Börsen ab dem 1. Januar 2026 zur automatischen Meldung aller Transaktionsdaten an die Steuerbehörden.
Gemeldet werden Identitätsdaten, alle Transaktionen, Volumina pro Coin und Wallet-Adressen, ohne Mindestgrenze.
12 von 14 relevanten Börsen für den DACH-Raum melden unter DAC8, da sie über eine MiCA-Lizenz verfügen.
DEX und Self-Custody sind nicht direkt betroffen, On-/Off-Ramps über regulierte Börsen werden jedoch erfasst.
Die Meldung entbindet nicht von der eigenen Steuerpflicht: Krypto-Gewinne müssen weiterhin in der Anlage SO deklariert werden.
DAC8, MiCA und CARF bilden zusammen ein dreistufiges Regulierungssystem für den europäischen Krypto-Markt.
Häufige Fragen zu DAC8

Was ist DAC8?

Ab wann gilt DAC8?

Welche Daten werden unter DAC8 gemeldet?

Betrifft DAC8 auch dezentrale Exchanges (DEX)?

Muss ich selbst etwas tun, wenn meine Börse unter DAC8 meldet?

Was passiert, wenn meine Börse nicht DAC8-compliant ist?

Was ist der Unterschied zwischen DAC8 und CARF?

Werden auch kleine Beträge unter DAC8 gemeldet?

Sind Hardware-Wallets und Self-Custody von DAC8 betroffen?

Wie kann ich mich auf DAC8 vorbereiten?

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Dr. Stephanie Morgenroth
Dr. Stephanie Morgenroth

Steffi ist promovierte Medizinerin, Krypto-Investorin seit 2021 und erreicht mit MissCrypto über 100.000 Menschen auf Social Media. Sie macht komplexe Themen wie Bitcoin, DeFi und Krypto-Steuern verständlich, ehrlich, unabhängig und ohne Hype.

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