Wie lange muss ich Krypto halten für Steuerfreiheit?

In Deutschland sind Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen steuerfrei, wenn du den Coin länger als 365 Tage (1 Jahr) gehalten hast. Dies gilt nach § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Was ist die 365-Tage-Regel?

Die 365-Tage-Regel besagt: Verkaufst du Krypto nach mehr als einem Jahr Haltedauer, ist der Gewinn komplett steuerfrei — unabhängig von der Höhe. Verkaufst du vorher, greift die Freigrenze von 1.000 € (seit 2024).

Gilt die Haltefrist auch für Staking-Rewards?

Staking-Rewards sind in Deutschland zum Zeitpunkt des Zuflusses als sonstige Einkünfte steuerpflichtig. Die 365-Tage-Haltefrist gilt aber auch für die Rewards selbst, wenn du sie später verkaufst.

Was ist die FIFO-Methode?

FIFO (First In, First Out) bedeutet: Die zuerst gekauften Coins werden steuerlich zuerst verkauft. Der Haltefrist-Tracker sortiert deine Positionen nach diesem Prinzip, damit du siehst, welche Coins zuerst steuerfrei werden.

Kann ich die Haltefrist verkürzen?

Nein, die Haltefrist von 365 Tagen ist gesetzlich festgelegt und kann nicht verkürzt werden. Der einzige Weg zu steuerfreien Gewinnen ist Geduld — oder die Freigrenze von 1.000 € pro Jahr zu nutzen.

Was passiert bei Teilverkäufen?

Bei Teilverkäufen gilt die FIFO-Methode: Es werden steuerlich die ältesten Coins zuerst verkauft. Wenn deine ältesten Coins bereits über 365 Tage gehalten wurden, ist der Teilverkauf steuerfrei.

Verlängert sich die Haltefrist durch Lending oder Staking?

Nach aktuellem BMF-Schreiben (2022): Nein, die Haltefrist bleibt bei 365 Tagen — auch wenn du Coins für Lending oder Staking nutzt. Die frühere Verlängerung auf 10 Jahre wurde aufgehoben.

Wann beginnt die Haltefrist genau?

Die Haltefrist beginnt am Tag des Kaufs (Anschaffungsdatum). Bei einem Börsen-Kauf zählt der Zeitpunkt der Orderausführung, nicht der Einzahlung. Bei Airdrops und Forks beginnt die Frist am Tag des Zuflusses.

Was ist der Unterschied zwischen Freigrenze und Freibetrag?

Eine Freigrenze (1.000€) bedeutet: Liegt der Gewinn darunter, ist alles steuerfrei. Wird sie überschritten, wird der gesamte Gewinn besteuert. Ein Freibetrag dagegen würde nur den Betrag darüber besteuern — das gilt hier nicht.

Kann ich zwischen FIFO und LIFO wählen?

In Deutschland schreibt das BMF die FIFO-Methode vor. LIFO (Last In, First Out) oder individuelle Zuordnung sind steuerlich nicht zulässig. Der Tracker nutzt deshalb konsequent FIFO und sortiert nach ältester Position.

Haltefrist-Tracker

Wann wird dein Krypto steuerfrei? Visuelle Timeline für alle deine Positionen.

Zuletzt aktualisiert: März 2026

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Coin

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Haltefrist-Timeline

BTC(21.000,00 €)

Noch 14 Tage

Kauf: 2025-03-15351/365 Tage (96%)Frei ab: 2026-03-16

ETH(8.400,00 €)

Noch 172 Tage

Kauf: 2025-08-20193/365 Tage (53%)Frei ab: 2026-08-21

SOL(9.000,00 €)

Noch 275 Tage

Kauf: 2025-12-0190/365 Tage (25%)Frei ab: 2026-12-02

Kurz & Knapp

Tracke die Haltefrist jeder Krypto-Position und sieh auf einen Blick, wann dein Gewinn steuerfrei wird — nach § 23 EStG (365-Tage-Regel).

✓Visuelle Timeline mit Fortschrittsbalken für jede Position
✓FIFO-Sortierung: Älteste Positionen zuerst — wie das Finanzamt rechnet
✓Automatisches Steuerfrei-Datum für jeden Kauf

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365-Tage-Haltefrist — § 23 EStG im Detail

Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen in Deutschland basiert auf § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG. Kryptos gelten als „andere Wirtschaftsgüter" — nicht als Kapitalanlage. Deshalb gilt: Wer einen Coin länger als 365 Tage hält und dann verkauft, muss den Gewinn nicht versteuern.

Die 365-Tage-Frist beginnt am Tag des Kaufs (Anschaffungsdatum) und endet am Tag nach Ablauf eines vollen Jahres. Ein am 15. Januar 2025 gekaufter Bitcoin wird am 16. Januar 2026 steuerfrei — also nach genau 366 Tagen (inkl. Kauftag).

Wichtig: Seit dem BMF-Schreiben von 2022 ist klargestellt, dass Lending und Staking die Haltefrist nicht verlängern. Die frühere Regel einer 10-Jahres-Haltefrist bei Einkünfteerzielung wurde aufgehoben. 365 Tage bleiben 365 Tage.

Unterhalb der Freigrenze von 1.000€ Gewinn pro Jahr (aus allen privaten Veräußerungsgeschäften zusammen) ist auch ein Verkauf innerhalb der Haltefrist steuerfrei. Überschreitet der Gesamtgewinn 1.000€, wird allerdings der komplette Betrag besteuert — es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag.

FIFO-Methode erklärt

FIFO (First In, First Out) ist die vom BMF vorgeschriebene Methode zur Bestimmung, welche Coins bei einem Verkauf steuerlich als veräußert gelten. Die zuerst gekauften Coins werden zuerst verkauft.

Beispiel: Du kaufst 1 BTC am 01.01.2025 und 1 BTC am 01.07.2025. Am 01.02.2026 verkaufst du 1 BTC. Steuerlich wird der BTC vom 01.01.2025 verkauft (FIFO) — und der ist bereits über 365 Tage alt, also steuerfrei.

Unser Haltefrist-Tracker sortiert deine Positionen automatisch nach FIFO. Die Position mit der kürzesten verbleibenden Haltefrist steht oben — so siehst du sofort, welche Coins als nächstes steuerfrei werden.

Staking-Rewards und die Haltefrist

Staking-Rewards unterliegen einer doppelten Besteuerung: Zum Zeitpunkt des Zuflusses sind sie als sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 3 EStG) steuerpflichtig — basierend auf dem Euro-Wert zum Zuflusszeitpunkt. Es gilt ein Freibetrag von 256€/Jahr.

Zusätzlich gilt für die erhaltenen Reward-Coins selbst die 365-Tage-Haltefrist. Verkaufst du einen Staking-Reward-Coin nach über einem Jahr, ist der Gewinn (Differenz zwischen Zuflusswert und Verkaufspreis) steuerfrei.

In der Praxis bedeutet das: Trage jeden Staking-Reward als separate Position im Haltefrist-Tracker ein, mit dem Zuflussdatum als Kaufdatum und dem Euro-Wert zum Zuflusszeitpunkt als Kaufpreis.

⏱️Key Takeaways

✓Nach 365 Tagen Haltedauer ist der Gewinn komplett steuerfrei (§ 23 EStG)
✓FIFO-Methode: Älteste Coins werden steuerlich zuerst verkauft
✓Lending und Staking verlängern die Haltefrist NICHT (BMF 2022)
✓Freigrenze 1.000€/Jahr: Unter 1.000€ Gesamtgewinn = steuerfrei
✓Staking-Rewards: Doppelbesteuerung — Zufluss + spätere Veräußerung

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Häufige Fragen

Dr. Stephanie Morgenroth

Gründerin & Chefredakteurin — Bitcoin & Ethereum, Krypto-Steuern

Dr. med.100K+ Social Media FollowerKrypto-Edukatorin

⚠️ Disclaimer & Risikohinweis

Dieser Tracker dient der Information und ersetzt keine Steuerberatung. Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen kann sich ändern. Konsultiere einen Steuerberater für verbindliche Auskünfte zu deiner individuellen Steuersituation.