Krypto erben — Erbschaftsteuer-Rechner
Freibeträge, Steuerklassen und Haltefrist-Übernahme für geerbte Kryptowährungen.
Erbschaft
Steuer-Ergebnis
Krypto erben: Was passiert mit dem Wallet?
Das Erben von Kryptowährungen bringt eine einzigartige Herausforderung mit sich: den technischen Zugang. Bei Börsen-Wallets (Coinbase, Kraken, Bitpanda) müssen Erben einen Erbschein und die Sterbeurkunde vorlegen. Die Börse überträgt dann den Account oder zahlt den Gegenwert aus. Der Prozess dauert typischerweise 2-8 Wochen, bei internationalen Börsen auch länger.
Bei Self-Custody (Hardware-Wallets, Paper-Wallets) ist die Situation kritischer: Ohne Seed-Phrase oder Private Key sind die Coins unwiederbringlich verloren. Es gibt keinen „Kundenservice“, der den Zugang wiederherstellen kann. Deshalb ist es essenziell, die Seed-Phrase sicher aber auffindbar aufzubewahren – etwa in einem verschlossenen Bankschließfach mit Zugangsrecht für den Erben oder in einem notariellen Dokument.
Erbschaftsteuer auf Krypto: Bewertung & Freibeträge
Die Bewertung erfolgt zum Todestag des Erblassers (Stichtagsprinzip, § 11 BewG). Der Marktwert der Kryptowährungen wird auf Basis etablierter Kursquellen (CoinGecko, CoinMarketCap) ermittelt. Bei hochvolatilen Coins kann der Zeitpunkt entscheidend sein: Stirbt der Erblasser an einem Tag mit Kurseinbruch, fällt die Erbschaftsteuer deutlich geringer aus.
| Steuerklasse | Personenkreis | Freibetrag | Steuersatz |
|---|---|---|---|
| I | Ehepartner, Kinder, Enkel | 100.000 – 500.000 € | 7 – 30 % |
| II | Geschwister, Neffen, Schwiegereltern | 20.000 € | 15 – 43 % |
| III | Alle übrigen (Freunde, Partner) | 20.000 € | 30 – 50 % |
Ehepartner erhalten zusätzlich einen Versorgungsfreibetrag von bis zu 256.000 € (§ 17 ErbStG). Dieser wird mit Versorgungsbezügen (z. B. Witwenrente) verrechnet. Bei Kindern beträgt der Versorgungsfreibetrag 10.300 – 52.000 € je nach Alter.
Haltefrist des Erblassers: Steuerfrei durch Warten
Die Haltefrist-Übernahme nach § 23 Abs. 1 Satz 3 EStG gilt bei Erbschaften genauso wie bei Schenkungen. Der Erbe tritt in die steuerliche Position des Erblassers ein: Kaufdatum, Anschaffungskosten und bereits abgelaufene Haltefrist werden übernommen. Hatte der Erblasser Bitcoin seit 18 Monaten, kann der Erbe sofort steuerfrei verkaufen.
Praxisbeispiel mit Zeitstrahl: Erblasser kauft Bitcoin am 01.01.2024 für 35.000 €. Todestag: 15.08.2025 (Marktwert 85.000 €). Haltefrist zum Todestag: 592 Tage (> 365). Der Erbe kann die Bitcoin jederzeit verkaufen, ohne Einkommensteuer nach § 23 EStG zu zahlen. Die Erbschaftsteuer auf 85.000 € fällt jedoch unabhängig davon an – je nach Steuerklasse und Freibetrag. Wäre die Haltefrist des Erblassers unter 365 Tagen gewesen, hätte der Erbe die verbleibenden Tage abwarten müssen.
Erbschaft vs. Schenkung: Was ist steuerlich besser?
Die Faustregel: Schenkung zu Lebzeiten ist in den meisten Fällen steuerlich vorteilhafter, weil Freibeträge alle 10 Jahre erneuert werden können. Bei einer Erbschaft stehen die Freibeträge nur einmal zur Verfügung. Ausnahme: Eltern haben bei Erbschaft Steuerklasse I (100.000 € Freibetrag), bei Schenkung aber nur Steuerklasse II (20.000 € Freibetrag).
Zahlenbeispiel: Ein Krypto-Vermögen von 600.000 € soll an ein Kind übertragen werden. Bei Erbschaft: 600.000 € – 400.000 € Freibetrag = 200.000 € steuerpflichtig → ca. 22.000 € Erbschaftsteuer (11 % Steuerklasse I). Bei Schenkung in 2 Tranchen (alle 10 Jahre 300.000 €): Jeweils unter dem 400.000 €-Freibetrag → 0 € Schenkungsteuer. Ersparnis durch Planung: 22.000 €.
Häufige Fragen zum Krypto-Erben
Promovierte Medizinerin und Krypto-Autorin seit 2021. Erklärt Bitcoin, Blockchain und DeFi verständlich für Einsteiger und Profis.