Was ist Kirchensteuer?
Warum Kirchensteuer für viele Menschen keine Theorie, sondern ein echter Faktor auf der Abrechnung ist
Definition
Die Kirchensteuer ist eine zusätzliche Steuer, die in Deutschland für Mitglieder bestimmter Religionsgemeinschaften auf Basis der Einkommensteuer erhoben wird.
Die Kirchensteuer ist eine Abgabe, die in Deutschland Mitglieder der evangelischen und katholischen Kirche sowie einiger anderer Religionsgemeinschaften zahlen. Sie betraegt je nach Bundesland 8 % (Bayern, Baden-Wuerttemberg) oder 9 % (alle anderen Bundeslaender) der festgesetzten Einkommensteuer. Fuer Krypto-Anleger ist die Kirchensteuer relevant, weil sie auf Kapitalertraege aufgeschlagen wird und die effektive Steuerlast erhoeht.
Kirchensteuer auf Krypto-Gewinne
| Szenario | Ohne Kirchensteuer | Mit Kirchensteuer (9 %) | Mit Kirchensteuer (8 %) |
|---|---|---|---|
| Krypto-Gewinn (< 1 Jahr Haltedauer) | Persoenlicher ESt-Satz (bis 45 %) | ESt-Satz + 9 % KiSt auf ESt | ESt-Satz + 8 % KiSt auf ESt |
| Staking-/Lending-Ertraege | Persoenlicher ESt-Satz | ESt-Satz + 9 % KiSt auf ESt | ESt-Satz + 8 % KiSt auf ESt |
| Krypto nach 1 Jahr Haltedauer | Steuerfrei | Steuerfrei | Steuerfrei |
| Abgeltungsteuer (Zinsen, Dividenden) | 25 % + Soli = 26,375 % | 24,51 % + Soli + KiSt = 27,82 % | 24,51 % + Soli + KiSt = 27,51 % |
Wie die Kirchensteuer berechnet wird
Auf die Einkommensteuer: Die Kirchensteuer ist kein Zuschlag auf das Einkommen, sondern auf die Einkommensteuer. Beispiel: Du hast 50.000 EUR zu versteuerndes Einkommen und zahlst darauf 11.994 EUR Einkommensteuer. Die Kirchensteuer (9 %) betraegt dann 1.079,46 EUR.
Bei der Abgeltungsteuer: Hier wird die Kirchensteuer direkt von der Bank einbehalten (Kirchensteuerabzugsmerkmal, KiStAM). Deine Bank fragt einmal jaehrlich beim Bundeszentralamt fuer Steuern ab, ob du kirchensteuerpflichtig bist. Die Abgeltungsteuer wird minimal reduziert (von 25 % auf 24,51 %), damit die Gesamtbelastung nicht ueber 28 % steigt.
Kappung: In einigen Bundeslaendern wird die Kirchensteuer bei hohen Einkommen gekappt (meist bei 3,5 % des zu versteuernden Einkommens). Das betrifft vor allem Gutverdiener und muss separat beantragt werden.
Kirchensteuer und Krypto-Steuererklarung
Krypto-Gewinne aus privaten Veraeusserungsgeschaeften (Haltedauer unter 1 Jahr) werden in der Anlage SO der Steuererklaerung erfasst. Die Kirchensteuer berechnet das Finanzamt automatisch auf Basis deiner Einkommensteuer. Du musst sie nicht separat angeben.
Bei Staking-Rewards oder Mining-Einnahmen: Diese gelten als sonstige Einkuenfte (§ 22 Nr. 3 EStG) und erhoehen deine Einkommensteuer, wodurch sich auch die Kirchensteuer erhoeht.
Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe voll abzugsfaehig. Das heisst, sie mindert im Folgejahr dein zu versteuerndes Einkommen. Trage sie in deiner Steuererklaerung unter Sonderausgaben ein, das macht dein Steuer-Tool wie CoinTracking oder Blockpit normalerweise nicht automatisch.
Haeufige Fragen zur Kirchensteuer
Kann ich durch Kirchenaustritt Steuern auf Krypto-Gewinne sparen?
Ja, rein rechnerisch sparst du 8-9 % deiner Einkommensteuer. Bei 10.000 EUR Krypto-Gewinn und 42 % Grenzsteuersatz sind das ca. 378 EUR (9 %) oder 336 EUR (8 %). Der Kirchenaustritt muss beim Standesamt oder Amtsgericht erklaert werden und gilt ab dem Folgemonat.
Faellt Kirchensteuer auf Krypto an, die laenger als ein Jahr gehalten wurden?
Nein. Kryptowaehrungen, die laenger als ein Jahr gehalten werden, sind nach § 23 EStG steuerfrei. Keine Einkommensteuer bedeutet auch keine Kirchensteuer. Das gilt allerdings nur fuer reine Halte-Gewinne, nicht fuer Staking-Rewards oder Lending-Zinsen.
Verwandte Begriffe
Einkommensteuergesetz
Das Einkommensteuergesetz, kurz EStG, ist die zentrale gesetzliche Grundlage dafür, wie Einkommen in...
Steuerbescheid
Ein Steuerbescheid ist die verbindliche Mitteilung der Finanzverwaltung, wie eine Steuer im konkrete...
Nettoeinkommen
Das Nettoeinkommen ist der Betrag, der nach Abzug aller Steuern und Sozialabgaben vom Bruttoeinkomme...
Über die Autorin
Dr. Stephanie Morgenroth
Steffi ist promovierte Medizinerin, Krypto-Investorin seit 2021 und erreicht mit MissCrypto über 100.000 Menschen auf Social Media. Sie macht komplexe Themen wie Bitcoin, DeFi und Krypto-Steuern verständlich, ehrlich, unabhängig und ohne Hype.
Über Steffi →Risikohinweis: Meine Inhalte dienen ausschließlich zur Information und stellen keine Anlageberatung dar.
Diese Seite kann Affiliate-Links enthalten. Bei einem Kauf über diese Links erhalte ich eine Provision — du unterstützt meinen Kanal ohne Mehrkosten. Danke! ❤️