Bundesfinanzminister Lars Klingbeil und Bundesjustizministerin Stefanie Hubig haben am 16. Juli 2026 einen gemeinsamen Aktionsplan gegen Steuer- und Finanzkriminalität vorgelegt. Er umfasst 26 Maßnahmen und zielt auf mehr Kontrolle, härtere Strafen und ein höheres Entdeckungsrisiko. Ein Überblick und eine Einordnung, wo Krypto berührt wird und wo nicht.
Worum es geht
Kernziel des Plans ist es, Steuerhinterziehung schwerer, teurer und leichter aufdeckbar zu machen. Die Bundesregierung begründet das mit Steuergerechtigkeit: Wer ehrlich zahle, dürfe nicht benachteiligt werden. Der Plan ist branchenneutral formuliert und richtet sich gegen Steuer- und Finanzkriminalität insgesamt.
Rechtlich handelt es sich zunächst um eine Absichtserklärung. Die meisten Maßnahmen stehen im Konjunktiv und müssen erst in Gesetze überführt werden.
Die wichtigsten Maßnahmen im Überblick
Strafe und Strafverfolgung
Wiedereinführung des Verbrechenstatbestands für schwere Steuerhinterziehung mit einem Jahr Mindest- und bis zu 15 Jahren Höchststrafe.
Höherer Strafrahmen (bis 15 Jahre) für organisierte Steuerkriminalität.
Bei schweren Fällen sind Strafbefehl und Verfahrenseinstellung (§§ 153, 153a StPO) ausgeschlossen, solche Fälle müssen öffentlich verhandelt werden.
Ausbau der Instrumente zur Einziehung von Vermögen unklarer Herkunft.
Behörden und Strukturen
Ein Gemeinsames Zentrum gegen Steuer- und Finanzkriminalität beim Zoll, nach dem Vorbild des Gemeinsamen Terrorismus-Abwehrzentrums.
Neuaufstellung der Financial Intelligence Unit (FIU) und ein Kompetenzzentrum Geldwäsche gemeinsam mit dem BKA.
Erweiterte Bundeskompetenzen in der Steuerfahndung.
Daten und Analyse
Ein zentrales Datenanalysezentrum mit behördenübergreifendem Datenzugriff und zentraler Datenplattform.
KI-gestützte Mustererkennung in Finanzdaten.
Ausbau des systematischen Datenankaufs und stärkerer Whistleblower-Schutz.
Verlängerung der Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege auf 15 Jahre.
Spiegelserver-Pflicht für Unternehmen aus Drittstaaten.
Ein elektronisches Echtzeit-Meldesystem für die Umsatzsteuer und eine Registrierkassenpflicht in bargeldintensiven Branchen.
Selbstanzeige und Transparenz
Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige in ihrer heutigen Form.
Ein öffentliches Register für wegen schwerer Steuerstraftaten sanktionierte Unternehmen.
Schärfere Prüfung aggressiver Steuergestaltung, ausdrücklich auch im Bereich der Dividendengestaltungen.
International
Stärkung der Europäischen Staatsanwaltschaft und Ausbau der internationalen Zusammenarbeit gegen Steuerflucht.
Eine wissenschaftlich begleitete Steuerlückenschätzung.
Krypto im Aktionsplan: Punkt 22
An einer Stelle nennt der Plan Krypto ausdrücklich. In Punkt 22 kündigt die Bundesregierung an, Blockchain-Analyse als Ermittlungsinstrument zu etablieren und die Nutzung von Verschleierungsdiensten für Kryptowerte – also Mixer und vergleichbare Anonymisierungswerkzeuge – gezielt zu verfolgen, damit keine Anonymisierung von Transaktionen mehr unentdeckt bleibe.
Wichtig zur Einordnung: Punkt 22 ist eine Ermittlungs-, keine Steuermaßnahme. Er verändert weder Steuersatz noch Haltefrist, sondern zielt auf die Nachverfolgbarkeit von Transaktionen. Für Anleger, die auf regulierten Börsen handeln und ihre Gewinne korrekt erklären, ergibt sich daraus unmittelbar keine neue steuerliche Pflicht.
Die praktische Bedeutung entsteht im Zusammenspiel mit bereits geltendem Recht: Seit dem 1. Januar 2026 verpflichtet das Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG) – die deutsche Umsetzung der EU-Richtlinie DAC8 auf Basis des OECD-Rahmenwerks CARF – regulierte Krypto-Dienstleister, Transaktions- und Stammdaten ihrer Nutzer automatisch an das Bundeszentralamt für Steuern zu melden. Die erste Übermittlung erfolgt 2027 für das Berichtsjahr 2026. Der im Aktionsplan skizzierte Ausbau von Datenanalyse und Blockchain-Forensik knüpft an diese Datenbasis an.
Die separate Debatte: Besteuerung und Haltefrist
Häufig wird der Aktionsplan mit einem zweiten Vorhaben vermischt, das nicht Teil des Plans, sondern des Bundeshaushalts 2027 ist: die geplante Änderung der Krypto-Besteuerung.
Klingbeil bekräftigte den Kurs auf der Bundespressekonferenz mit den Worten:
Nach dem vom Bundeskabinett am 6. Juli 2026 beschlossenen Haushaltsentwurf sollen Krypto-Gewinne künftig wie Kapitaleinkünfte behandelt werden – mit Kapitalertragsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag, also rund 26,4 Prozent. Damit würde die bislang geltende einjährige Haltefrist entfallen, nach der Gewinne aus privat gehaltenen Kryptowerten steuerfrei sind. Greifen soll die Neuregelung ab dem 1. Januar 2027.
Die Regierung begründet den Schritt mit Gleichbehandlung und der Sicherung staatlicher Einnahmen; im Kontext von Finanz- und Steuerkriminalität und der neuen Krypto-Besteuerung wurde eine Zielgröße von rund einer Milliarde Euro genannt.
Kritiker halten dem entgegen, dass die einjährige Haltefrist kein Krypto-Sonderrecht ist, sondern auch für andere private Wirtschaftsgüter wie Gold und Fremdwährungen gilt; eine Sonderbehandlung allein für Krypto durchbreche diese Systematik. Die Unionsfraktion hat eine Abschaffung zuletzt abgelehnt und darauf verwiesen, dass die Maßnahme im Koalitionsvertrag nicht vereinbart sei. Ohne die Zustimmung der Union hätte das Vorhaben im Bundestag keine Mehrheit; die parlamentarische Beratung ist ab September vorgesehen. Zudem verweisen Beobachter auf Österreich, das die Haltefrist bereits 2022 abschaffte und im Jahr 2024 rund 33,8 Millionen Euro daraus einnahm – deutlich weniger, als in Deutschland als Zielgröße genannt wird. Offen ist bislang auch, ob bereits vor 2027 erworbene Bestände geschützt werden.
Was gilt, was geplant ist
Für die Einordnung hilft eine klare Trennung dreier Ebenen:
Geltendes Recht: Die automatische Meldepflicht über DAC8/KStTG gilt seit dem 1. Januar 2026; die erste Datenübermittlung erfolgt 2027.
Absichtserklärung: Der Aktionsplan mit seinen 26 Maßnahmen – von der Blockchain-Analyse über das Ende der Selbstanzeige bis zu höheren Strafen – ist angekündigt, aber noch nicht in Gesetze gegossen.
Politisch umstritten: Die Abschaffung der Haltefrist ist im Haushaltsentwurf vorgesehen, aber noch nicht beschlossen und im Parlament offen.
Für steuerehrliche Anleger, die auf regulierten Plattformen handeln und ihre Gewinne dokumentieren und erklären, ändert sich durch den Aktionsplan selbst unmittelbar nichts an der Steuerlast. Die stärkere Datenlage erhöht jedoch das Entdeckungsrisiko für unvollständige Angaben – und die geplante Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige würde den Weg zur nachträglichen Korrektur früherer Jahre verengen.
