🗓️Was ist Jahresfrist Krypto?

Die Jahresfrist Krypto ist eine entscheidende Regelung im deutschen Steuerrecht, die festlegt, wie lange Kryptowährungen gehalten werden müssen, damit Gewinne aus deren Verkauf steuerfrei sind. Sie ist besonders für Einsteiger wichtig, die sich mit den steuerlichen Aspekten deiner Krypto-Investitionen auseinandersetzen möchten. Diese Frist betrifft ausschließlich private Veräußerungsgeschäfte.

Wie funktioniert die Jahresfrist Krypto?

Die Jahresfrist legt fest, dass Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum steuerfrei sind, wenn zwischen Kauf und Verkauf mindestens ein Jahr liegt. Die Rechtsgrundlage hierfür bildet § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG, der private Veräußerungsgeschäfte regelt. Liegt der Verkaufszeitpunkt innerhalb dieses Jahres, gelten die Gewinne als steuerpflichtiges Einkommen.

Dabei existiert eine Freigrenze von 600 Euro pro Kalenderjahr, die für alle privaten Veräußerungsgeschäfte, nicht nur Krypto, gilt. Werden diese 600 Euro überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Verluste aus Krypto-Verkäufen können übrigens mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden, jedoch nur innerhalb desselben Kalenderjahres und derselben Einkunftsart.

Praxisbeispiel zur Jahresfrist Krypto

Stellen ich mir vor, du kaufst am 15. März 2023 Bitcoin im Wert von 5.000 Euro über eine vertrauenswürdige Plattform wie Bitvavo. Wenn du diese Bitcoin am 16. März 2024 für 8.000 Euro verkaufst, ist dein Gewinn von 3.000 Euro steuerfrei, da die Jahresfrist überschritten wurde. Die Haltedauer ist hier entscheidend.

Verkaufst du die gleichen Bitcoin jedoch bereits am 14. März 2024 für 8.000 Euro, sind die 3.000 Euro Gewinn steuerpflichtig. Die Freigrenze von 600 Euro wäre überschritten, sodass der gesamte Betrag dem persönlichen Einkommensteuersatz unterliegt. Auch das regelmäßige Handeln, das über den privaten Rahmen hinausgeht, kann die steuerliche Betrachtung ändern.

Relevanz der Jahresfrist Krypto im Jahr 2026 und darüber hinaus

Die Jahresfrist für Kryptowährungen ist ein zentraler Pfeiler der Krypto-Besteuerung in Deutschland und wird voraussichtlich bis mindestens Anfang 2026 in ihrer Grundform bestehen bleiben. Diese Stabilität bietet Anleger eine gewisse Planungssicherheit. Es ist jedoch wichtig, mögliche regulatorische Anpassungen im Auge zu behalten, die sich aus der MiCA-Verordnung (Markets in Crypto-Assets Regulation) oder neuen internationalen Steuerstandards ergeben könnten.

Während Deutschland diese Einjahresfrist anwendet, gibt es in anderen DACH-Ländern abweichende Regelungen. In Österreich existiert ebenfalls eine ähnliche Spekulationsfrist, oft jedoch mit anderen Details oder Freigrenzen. Die Schweiz hingegen verfolgt einen anderen Ansatz: Hier können Gewinne aus Kryptowährungen unter bestimmten Umständen sogar vollständig steuerfrei sein, wenn sie als privates Vermögen und nicht als gewerbliche Tätigkeit eingestuft werden. Eine genaue Kenntnis der jeweiligen nationalen Vorgaben ist daher unerlässlich. Gute Anlaufstellen bieten dabei Plattformen wie Bitpanda, die oft länderspezifische Informationen bereitstellen.