Kapitalertrag: Zinsen, Dividenden, Steuer, Krypto-Unterschied
Was als Kapitalertrag gilt, wie er besteuert wird und warum Krypto-Gewinne steuerlich anders und oft günstiger behandelt werden
Definition
Ein Kapitalertrag ist ein Ertrag aus angelegtem Vermögen, zum Beispiel aus Zinsen, Dividenden oder anderen laufenden Einnahmen aus einer Geldanlage.
Kapitalertrag ist der Ertrag, den dein Kapital abwirft, etwa Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne aus Wertpapieren. Solche Erträge zählen steuerlich zu den Einkünften aus Kapitalvermögen und unterliegen der Abgeltungsteuer. Bei Krypto gibt es eine wichtige Besonderheit, die viele überrascht.
Woraus Kapitalerträge entstehen
Typische Kapitalerträge sind Zinsen auf Festgeld, Dividenden aus Aktien und realisierte Kursgewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren oder Fondsanteilen. Allen gemeinsam ist: Dein eingesetztes Kapital arbeitet und erzeugt einen Ertrag, ohne dass du dafür eine klassische Arbeitsleistung erbringst.
Besteuerung von Kapitalerträgen
In Deutschland werden Kapitalerträge pauschal mit 25 Prozent Abgeltungsteuer belegt, plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Ein Freibetrag (Sparerpauschbetrag) von 1.000 Euro pro Jahr bleibt steuerfrei. Die Bank führt die Steuer in der Regel automatisch ab.
Der wichtige Krypto-Unterschied
Gewinne aus dem Verkauf von Bitcoin und anderen Kryptowährungen sind in Deutschland in der Regel keine Kapitalerträge, sondern private Veräußerungsgeschäfte. Das hat einen großen Vorteil: Nach der einjährigen Haltefrist sind sie komplett steuerfrei, während Kapitalerträge immer der Abgeltungsteuer unterliegen. Wer das verwechselt, rechnet falsch.
Verwechsle Krypto-Gewinne nicht mit Kapitalerträgen, der Unterschied entscheidet über deine Steuer. Klassische Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden werden mit 25 Prozent besteuert, Krypto-Gewinne nach einem Jahr Haltefrist dagegen gar nicht. Das macht die Haltefrist zu einem der wertvollsten Steuervorteile für private Krypto-Anleger.
Häufig gestellte Fragen
Was ist ein Kapitalertrag?
Ein Kapitalertrag ist der Ertrag, den dein Kapital abwirft, etwa Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne aus Wertpapieren. Solche Erträge zählen zu den Einkünften aus Kapitalvermögen und unterliegen in Deutschland der Abgeltungsteuer von 25 Prozent, ein Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro pro Jahr bleibt steuerfrei.
Sind Krypto-Gewinne Kapitalerträge?
In der Regel nein. Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind in Deutschland private Veräußerungsgeschäfte, keine Kapitalerträge. Der Vorteil: Nach der einjährigen Haltefrist sind sie steuerfrei, während Kapitalerträge stets der Abgeltungsteuer unterliegen. Diese Unterscheidung ist steuerlich entscheidend.
Wie werden Kapitalerträge besteuert?
Mit pauschal 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Ein Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro pro Jahr bleibt steuerfrei. Bei deutschen Banken wird die Steuer meist automatisch einbehalten und abgeführt.
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Über die Autorin
Dr. Stephanie Morgenroth
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