💰Was ist DeFi Steuern?

DeFi Steuern umfassen die steuerliche Behandlung von Gewinnen und Transaktionen, die aus dezentralen Finanzanwendungen (DeFi) entstehen. Dies betrifft eine Vielzahl von Aktivitäten wie den Handel mit Kryptowährungen, Staking, Lending oder die Teilnahme an Liquiditätspools. Die korrekte Deklaration dieser Einkünfte an das Finanzamt ist entscheidend, um rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.

Wie funktioniert die Besteuerung von DeFi-Erträgen?

In Deutschland werden Gewinne aus DeFi-Aktivitäten unterschiedlich behandelt. Zinserträge aus Lending oder Staking fallen unter die Einkommensteuer als sonstige Einkünfte gemäß § 22 EStG und werden mit dem persönlichen Steuersatz belegt. Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen gelten als private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG, sofern die Haltefrist von einem Jahr unterschritten wird. Überschreitet man diese Frist, sind die Gewinne steuerfrei.

Airdrops und Bounties sind ebenfalls als sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG zu versteuern, und zwar zum Zeitpunkt des Zuflusses. Die Komplexität entsteht oft durch die Vielzahl der Transaktionen und die Notwendigkeit, alle relevanten Daten für das Finanzamt aufzubereiten. Eine genaue Dokumentation ist hier unerlässlich.

Praxisbeispiel: Lending und Trading in DeFi

Stell dir vor, Sie verleihen 5 ETH in einem DeFi-Protokoll und erhalten dafür 0,3 ETH Zinsen. Diese 0,3 ETH musst du in Deutschland als sonstige Einkünfte zum persönlichen Steuersatz versteuern. Der Wert dieser Zinsen wird zum Zeitpunkt des Zuflusses in Euro umgerechnet.

Angenommen, Du hast die ursprünglichen 5 ETH vor drei Monaten für 1.000 Euro pro ETH gekauft und verkaufen diese nun für 1.500 Euro pro ETH. Da die Haltefrist von einem Jahr unterschritten wurde, unterliegt der Gewinn von 2.500 Euro (5 ETH * 500 Euro Gewinn pro ETH) ebenfalls der Einkommensteuer als privates Veräußerungsgeschäft.

Für eine einfache Übersicht über Ihre Transaktionen können Tools wie Bitpanda (10€ Startguthaben) hilfreich sein, die oft eine Exportfunktion für Steuerzwecke anbieten.

DeFi Steuern 2026: Was erwartet mir im DACH-Raum?

Die steuerliche Behandlung von DeFi-Transaktionen ist in Deutschland, Österreich und der Schweiz hochrelevant. Bisher gibt es keine einheitliche europäische Regelung, was die Komplexität für grenzüberschreitende Aktivitäten erhöht. Es ist zu erwarten, dass sich die Rechtsprechung in den kommenden Jahren weiter konkretisieren wird. Finanzämter werden vermehrt auf die Einhaltung der Steuerpflichten achten und möglicherweise neue Richtlinien oder Gesetze zur besseren Erfassung von DeFi-Einkünften einführen.

Ich beobachten diese Entwicklungen genau, um Sie stets aktuell informieren zu können. Anbieter wie Bitvavo Erfahrungen & Test oder Bitpanda Erfahrungen bieten zunehmend Funktionen zur Unterstützung bei der Steuererklärung an, was die Prozesse für Nutzer vereinfachen kann.